De IRCEM beheert de aanvullende pensioenregeling en de verzekering voor meer dan een miljoen werknemers in de particuliere sector en de thuiszorg. Gastouders, kinderopvang, huishoudelijke hulp, zorgverleners: al deze beroepen dragen bij aan deze non-profit paritaire groep, opgericht in 1973. Het begrijpen van de werking van de IRCEM betekent ook het inzien van wat de werkelijke dekking van de verzekeringen is, en het identificeren van de gebieden waar de bescherming incompleet blijft.
Bijdragepercentages IRCEM: verdeling werkgever en werknemer
Particuliere werkgevers ontdekken vaak de details van de IRCEM-bijdragen op hun Cesu- of Pajemploi-bulletin zonder de verdeling te begrijpen. De op 1 januari 2024 geactualiseerde tarieven voor de Cesu Thuiszorgdienst van de Urssaf verhelderen deze mechanismen.
Verder lezen : Alles wat u moet weten over het certificaat van geen beslag: definitie, nut en essentiële stappen
| Schijf | Salarispercentage | Werkgeverspercentage | Totaal percentage |
|---|---|---|---|
| Schijf 1 (tot het plafond van de sociale zekerheid) | 3,15 % | 4,72 % | 7,87 % |
| Schijf 2 (boven het plafond) | Deel werknemer: 40 % | Deel werkgever: 60 % | 21,59 % |
De verdeling volgt een vaste sleutel: 40 % voor de werknemer, 60 % voor de werkgever. Deze verhouding is van toepassing op beide schijven, wat de IRCEM onderscheidt van sommige sectorovereenkomsten waar de verdeling varieert afhankelijk van het salarisniveau.
Voor de geregistreerde gastgezinnen via de aanvullende pensioenfonds IRCEM zorgt zowel voor de inning van de pensioenbijdragen als voor de financiering van het verplichte verzekeringsregime. Deze dubbele functie verklaart waarom het totale percentage hoog lijkt in vergelijking met andere sectoren, maar het financiert twee afzonderlijke dekkingen.
Verder lezen : Alles wat u moet weten over de resultaten van het brevet en het schoolniveau op het collège Braque de Dieppe
Verzekeringen IRCEM: wat is gedekt en wat niet
De verzekeringscomponent van de IRCEM is verplicht voor alle werknemers in de sector, zonder vereiste anciënniteit. Het is gebaseerd op de nationale collectieve arbeidsovereenkomst voor particuliere werkgevers en de thuiszorg, die in 2022 van kracht werd.
De verzekeringen dekken drie hoofdrisico’s:
- Overlijden en permanente invaliditeit: uitbetaling van een kapitaal of een rente aan de partner en de kinderen ten laste. Het bedrag hangt af van het referentiesalaris dat is berekend over de laatste twaalf maanden van activiteit.
- Arbeidsongeschiktheid door ziekte of ongeval: aanvullende dagelijkse vergoedingen bovenop die van de sociale zekerheid, na een wachttijd die varieert afhankelijk van de aard van de arbeidsongeschiktheid.
- Langdurige arbeidsongeschiktheid: invaliditeitsrente die wordt uitgekeerd als aanvulling op het invaliditeitspensioen van het algemene regime, zolang de werknemer de wettelijke pensioenleeftijd nog niet heeft bereikt.
Daarentegen dekt de IRCEM-verzekering geen reguliere gezondheidskosten (consultaties, apotheek, optiek). Voor deze dekking moeten werknemers een individuele aanvullende ziektekostenverzekering afsluiten of profiteren van het aanvullende ziektekostenregime dat door de IRCEM-groep wordt aangeboden, wat optioneel blijft.
De vrijwillige vertrekvergoeding bij pensionering
Sinds 1 januari 2023 kunnen werknemers in de thuiszorg aanspraak maken op een conventionele vrijwillige vertrekvergoeding bij pensionering. Deze garantie, voortkomend uit de collectieve arbeidsovereenkomst, mutualiseert de kosten tussen alle werkgevers in de sector via de IRCEM Verzekering.
De berekening is gebaseerd op een referentiesalaris en een anciënniteit binnen de sector (niet bij één enkele werkgever). Deze mutualisatie lost een specifiek probleem in de sector op: een werknemer die voor meerdere particuliere werkgevers tegelijkertijd werkt, cumuleert zijn totale anciënniteit, wat onmogelijk zou zijn in een klassiek regime dat aan één enkel arbeidscontract is gekoppeld.
Pensioenreform 2023 en werknemers IRCEM: pensioenleeftijd en bijzondere gevallen
De verhoging van de wettelijke pensioenleeftijd van 62 naar 64 jaar geldt ook voor werknemers die bij de IRCEM zijn aangesloten. De verhoging wordt geleidelijk toegepast afhankelijk van het geboortejaar, met een gelijkaardig schema als dat van het algemene regime.
Twee opmerkelijke uitzonderingen blijven bestaan. De verzekerden die als arbeidsongeschikt worden erkend, behouden de mogelijkheid om op 62-jarige leeftijd met pensioen te gaan. De houders van de uitkering voor gehandicapte volwassenen (AAH) profiteren van dezelfde handhaving. In een sector waar de beroepen fysieke beperkingen met zich meebrengen (tilwerk, werken in de woning van afhankelijke personen), raken deze uitzonderingen een aanzienlijk deel van de aangesloten IRCEM-leden.
Voor werknemers die niet onder deze gevallen vallen, neemt de vereiste bijdrageperiode voor het volledige percentage ook toe. Het aantal verzamelde IRCEM-punten verandert de leeftijdsregel niet, maar bepaalt het bedrag van het aanvullende pensioen. Een vertrek vóór het volledige percentage leidt tot een korting op het IRCEM-pensioen, bovenop de korting op het basispensioen.
IRCEM-punten en berekening van de aanvullende pensioenregeling: het concrete mechanisme
Elke bijdrage die aan de IRCEM wordt betaald, wordt omgezet in pensioenpunten. De aankoopwaarde van het punt (prijs betaald voor het verwerven van een punt) en de dienstwaarde van het punt (bedrag dat per punt wordt uitgekeerd bij pensionering) worden jaarlijks vastgesteld door de sociale partners die de instelling beheren.
Het aanvullende pensioen van de IRCEM wordt berekend door het totale aantal punten te vermenigvuldigen met de dienstwaarde. Een parttime werknemer bij meerdere werkgevers verzamelt punten over al zijn geregistreerde activiteiten, wat een van de voordelen van het gemuteerde regime is.
Omgekeerd genereren niet-geregistreerde periodes (zwart werk) geen punten en verminderen ze mechanisch het toekomstige pensioen. In een sector waar niet-geregistreerd werk wijdverbreid blijft, vertegenwoordigt dit verlies van rechten het meest concrete risico voor de betrokken werknemers.
De IRCEM-groep biedt een online klantportaal aan waar men zijn puntensaldo kan raadplegen, zijn toekomstige pensioen kan simuleren en zijn aanvragen kan indienen. Regelmatige controle van het puntensaldo blijft de beste manier om fouten of ontbrekende periodes te detecteren voordat ze moeilijk te corrigeren worden.