Die IRCEM verwaltet die ergänzende Altersvorsorge und die Vorsorge für mehr als eine Million Beschäftigte im privaten Dienstleistungssektor und im Haushalt. Tagesmütter, Kinderbetreuer, Haushaltshilfen, Pflegehelfer: All diese Berufe zahlen in diese gemeinnützige paritätische Gruppe ein, die 1973 gegründet wurde. Das Verständnis der Funktionsweise der IRCEM bedeutet auch, zu erkennen, was ihre Vorsorgeleistungen tatsächlich abdecken und die Bereiche zu identifizieren, in denen der Schutz unvollständig bleibt.
IRCEM-Beitragssätze: Verteilung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer
Privatpersonen, die Arbeitgeber sind, entdecken oft die Einzelheiten der IRCEM-Beiträge auf ihrem Cesu- oder Pajemploi-Abrechnungsblatt, ohne die Verteilung zu verstehen. Die zum 1. Januar 2024 aktualisierten Beitragssätze für den Cesu-Dienst Urssaf zur Familienbetreuung beleuchten diese Mechanik.
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| Stufe | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil | Gesamtbeitragssatz |
|---|---|---|---|
| Stufe 1 (bis zur Sozialversicherungsobergrenze) | 3,15 % | 4,72 % | 7,87 % |
| Stufe 2 (über der Obergrenze) | Arbeitnehmeranteil: 40 % | Arbeitgeberanteil: 60 % | 21,59 % |
Die Verteilung folgt einem festen Schlüssel: 40 % zu Lasten des Arbeitnehmers, 60 % für den Arbeitgeber. Dieses Verhältnis gilt für beide Stufen, was die IRCEM von bestimmten Branchentarifverträgen unterscheidet, bei denen die Verteilung je nach Einkommenshöhe variiert.
Für die als Familienbetreuer registrierten Personen sichert die ergänzende Altersvorsorgekasse IRCEM sowohl die Erhebung der Altersvorsorgebeiträge als auch die Finanzierung des obligatorischen Vorsorgeplans. Diese doppelte Funktion erklärt, warum der Gesamtbeitrag hoch erscheint im Vergleich zu anderen Sektoren, aber er finanziert zwei unterschiedliche Deckungen.
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IRCEM-Vorsorgeleistungen: Was abgedeckt ist und was nicht
Der Vorsorgebereich der IRCEM ist für alle Beschäftigten im Sektor verpflichtend, ohne dass eine Dienstzeit erforderlich ist. Er basiert auf dem nationalen Tarifvertrag für private Arbeitgeber und Beschäftigte im Haushalt, der 2022 in Kraft trat.
Die Leistungen decken drei Hauptgefahren ab:
- Tod und dauerhafte Invalidität: Zahlung eines Kapitals oder einer Rente an den Ehepartner und die unterhaltsberechtigten Kinder. Der Betrag hängt vom Referenzgehalt ab, der auf den letzten zwölf Monaten der Tätigkeit basiert.
- Arbeitsunfähigkeit wegen Krankheit oder Unfall: zusätzliche tägliche Leistungen zu denen der Sozialversicherung, nach einer variablen Karenzzeit, die von der Art der Arbeitsunfähigkeit abhängt.
- Langfristige Arbeitsunfähigkeit: Invaliditätsrente, die zusätzlich zur Invalidenrente des allgemeinen Systems gezahlt wird, solange der Arbeitnehmer das gesetzliche Rentenalter noch nicht erreicht hat.
Im Gegensatz dazu deckt die IRCEM-Vorsorge keine laufenden Gesundheitskosten (Arztbesuche, Apotheke, Optik) ab. Für diesen Schutz müssen die Arbeitnehmer eine individuelle Zusatzkrankenversicherung abschließen oder von dem vom IRCEM-Gruppe angebotenen Zusatzkrankenversicherungsprogramm profitieren, das optional bleibt.
Die Abfindung bei freiwilligem Renteneintritt
Seit dem 1. Januar 2023 können Beschäftigte im Haushalt Anspruch auf eine vertragliche Abfindung bei freiwilligem Renteneintritt erheben. Diese Leistung, die aus dem Tarifvertrag stammt, verteilt die Kosten auf alle Arbeitgeber des Sektors über die IRCEM-Vorsorge.
Die Berechnung basiert auf einem Referenzgehalt und einer Dienstzeit in der Branche (nicht bei einem einzelnen Arbeitgeber). Diese Gemeinschafte löst ein spezifisches Problem des Sektors: Ein Arbeitnehmer, der gleichzeitig für mehrere private Arbeitgeber arbeitet, kumuliert seine gesamte Dienstzeit, was in einem klassischen System, das an einen einzigen Arbeitsvertrag gebunden ist, unmöglich wäre.
Rentenreform 2023 und IRCEM-Arbeitnehmer: Renteneintrittsalter und besondere Fälle
Die Erhöhung des gesetzlichen Rentenalters von 62 auf 64 Jahre betrifft auch die bei der IRCEM versicherten Arbeitnehmer. Die Anhebung erfolgt schrittweise je nach Geburtsjahr, mit einem Zeitplan, der dem des allgemeinen Systems entspricht.
Es gibt zwei bemerkenswerte Ausnahmen. Versicherte, die als arbeitsunfähig anerkannt sind, behalten die Möglichkeit, mit 62 Jahren in Rente zu gehen. Empfänger der Invalidenrente (AAH) profitieren von der gleichen Regelung. In einem Sektor, in dem die Berufe physische Anforderungen mit sich bringen (Lastenheben, Arbeit im Haushalt von abhängigen Personen), betreffen diese Ausnahmen einen signifikanten Teil der IRCEM-Versicherten.
Für die Arbeitnehmer, die nicht unter diese Fälle fallen, erhöht sich auch die erforderliche Beitragsdauer für den vollen Satz. Die Anzahl der angesammelten IRCEM-Punkte ändert nicht die Altersregelung, bestimmt jedoch den Betrag der Zusatzrente. Ein vorzeitiger Renteneintritt führt zu einer Abwertung der IRCEM-Rente, zusätzlich zur Abwertung der Grundrente.
IRCEM-Punkte und Berechnung der ergänzenden Rente: der konkrete Mechanismus
Jeder Beitrag, der an die IRCEM gezahlt wird, wird in Rentenpunkte umgewandelt. Der Kaufwert des Punktes (Preis, der für den Erwerb eines Punktes gezahlt wird) und der Dienstwert des Punktes (Betrag, der pro Punkt bei der Rente gezahlt wird) werden jährlich von den Sozialpartnern festgelegt, die die Institution verwalten.
Die ergänzende IRCEM-Rente wird berechnet, indem die Gesamtzahl der Punkte mit dem Dienstwert multipliziert wird. Ein Teilzeitbeschäftigter bei mehreren Arbeitgebern sammelt Punkte aus all seinen gemeldeten Tätigkeiten, was einen der Vorteile des gemeinsamen Systems darstellt.
Im Gegensatz dazu generieren nicht gemeldete Zeiten (Schwarzarbeit) keine Punkte und verringern mechanisch die zukünftige Rente. In einem Sektor, in dem nicht deklarierte Arbeit weit verbreitet ist, stellt dieser Verlust an Rechten das größte Risiko für die betroffenen Arbeitnehmer dar.
Die IRCEM-Gruppe stellt einen Online-Kundenbereich zur Verfügung, in dem man seinen Punktestand einsehen, seine zukünftige Rente simulieren und seine Anträge stellen kann. Die regelmäßige Überprüfung des Punktestands bleibt das beste Mittel, um Fehler oder fehlende Zeiträume zu erkennen, bevor sie schwer zu korrigieren werden.